ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Кредитные операции осуществляются коммерческими банками с использованием кредитных ресурсов. Источниками формирования кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства коммерческих организаций, накопления физических лиц, а также денежные накопления государства. Используя аккумулированные ресурсы, коммерческие банки осуществляют операции кредитования, представляющие собой вид активных банковских операций, которые связаны с предоставлением кредитов различным категориям заемщиков.

Кредитные операции являются наиболее важной составляющей активных операций коммерческих банков, т.е. тех их операций, которые направлены на размещение собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое с целью извлечения прибыли и обеспечения банковской ликвидности.

Наиболее распространенные формы активных банковских операций включают: проведение кредитных (ссудных) операций, на основе которых формируется кредитный портфель банка; осуществление инвестиционных операций, обеспечивающих формирование инвестиционного портфеля; ведение кассовых и расчетных операций, относящихся к основным видов услуг банка, оказываемым клиентам; реализацию прочих активных операций (с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовых, агентских, товарных и др.), а также связанных с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное функционирование кредитного учреждения.

Кредитные операции, или банковский кредит, представляют собой экономические отношения, заключающиеся в том, что банки предоставляют заемщикам денежные средства за плату в виде процентов при условии возврата суммы долга в установленные сроки. Кредитные операции имеют наибольший удельный вес в структуре статей банковских активов.

Такого рода отношения предполагают перемещение ссудного капитала от банка (кредитора) к заемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками являются юридические лица, представляющие предприятия всех форм собственности, предприниматели, а также физические лица.

Возврат полученной заемщиком ссуды (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики основан на результатах расширенного воспроизводства. Этим определяется экономическая роль кредита и также является одним из важнейших условий получения банком прибыли от проведения кредитных операций. Кредитование физических лиц обеспечивает рост потребления, стимулируя увеличение спроса на товары (преимущественно дорогостоящие, длительного пользования), и находится в зависимости от уровня доходов населения, который определяет возможность получения банками прибыли от этих операций.

Осуществление различных видов активных банковских операций определяет структуру активов коммерческого банка. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов. Согласно действующим нормативно-правовым актам, регулирующим формирование бухгалтерской отчетности учреждений банков, раздел «Активы» баланса включает следующие статьи:

- денежные средства;

- средства кредитных учреждений в Центральном банке РФ;

- средства в кредитных организациях;

- чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости;

- чистая ссудная задолженность;

- чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

- чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

- основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

- прочие активы.

Большая часть банковских активов формируется за счет ссудной задолженности, то средств, предоставленных в кредит различным категориям заемщиков. Это подтверждает, что кредитные операции являются основными среди всех видов активных банковских операций.

Активные банковские операции призваны обеспечивать высокую доходность деятельности банка и необходимый уровень ликвидности его активов. Поскольку большая часть доходов коммерческих банков формируется за счет проведения кредитных операций, они должны постоянно наращивать собственный капитал, стремиться к формированию надежных и «дешевых» кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте. Кредитная политика должна строиться так, чтобы кредитные ресурсы использовались рационально и эффективно, вкладывались в прибыльные мероприятия, чтобы кредитные вложения осуществлялись в объемах и на сроки, соответствующие объемам и срокам привлечения ресурсов. Банку необходимо формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, преумножать доходы и прибыль от ведения активных банковских операций. Учитывая актуальность кредитной составляющей активных операций банка, важнейшей задачей любого банка является построение эффективной системы управления операциями кредитования.

Кредитные операции, как правило, являются наиболее высокодоходными, но при этом и наиболее рисковыми. Учитывая это, коммерческие банки при принятии решения о выдаче кредита потенциальному заемщику, требуют предоставить ряд документов, подтверждающих материальное обеспечение кредита, его юридическую правомочность. В большинстве случаев такая документация включает:

- правоустанавливающие документы заемщика;

- бизнес-план, позволяющий оценить вероятность возврата ссуды, срок окупаемости капиталовложений и другие важные аспекты;

- копию контракта, в котором зафиксирована цель получения кредита, отраженная в бизнес-плане;

- бухгалтерский баланс с необходимыми приложениями;

- кредитные договоры с другими банками (при их наличии);

- договор залога или поручительства;

- срочное обязательство-поручение на возврат основной суммы долга согласно срокам, которые установлены в кредитном договоре;

- заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

Кроме того, банк может истребовать иные документы, подтверждающие юридическую правомочность и кредитоспособность заемщика.

Рассмотрим основные виды кредитов, представляемых в банковской практике различным категориям заемщиков.

Одним из наиболее широко используемых видов кредитных операций является межбанковский кредит. Если обратиться к зарубежной практике, то межбанковское кредитование осуществляется преимущественно в целях поддержания текущей ликвидности банка, обеспечения рентабельного вложения средств и носит, как правило, краткосрочный характер. Это направление кредитной деятельности коммерческих банков оперативно по способу предоставления средств и осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков. Развитию межбанковского кредитования способствует формирование достаточно полной информационной базы, характеризующей финансовое состояние банков, уровень их платежеспособности и ликвидности. Это обеспечивается, в частности, за счет опубликования банковской отчетности в открытом доступе.

Также важным направлением кредитной деятельности коммерческих банков является кредитование юридических и физических лиц. Существуют различные виды кредитов, отличающиеся друг от друга по субъектам, объектам и методам кредитования, срокам погашения кредита, способу его погашения, виду кредитной ставки и другим параметрам.

Например, исходя из метода кредитования, различают: разовые ссуды (выдаются единовременно одной суммой) и несколько видов кредитных линий (возобновляемая кредитная линия, когда заемщик погашает задолженность и получает право опять воспользоваться кредитом; кредитная линия с уведомлением заемщика о верхнем пределе кредитования; подтверждаемая кредитная линия, когда заемщик каждый раз согласовывает условия предоставляемой суммы с банком, и др.).

По особенности участия кредитных средств в кругообороте капитала выделяют авансовые (с этих сумм начинается формирование платежного оборота по обязательствам заемщика) и компенсационные кредиты (их использование происходит на стадии возмещения собственных средств заемщика, которые были ранее вложены в хозяйственный оборот).

В зависимости от степени обеспечения, существуют гарантированные кредиты, которые обеспечены залогом (например, или иным способом, а также негарантированные (доверительные или бланковые).

Срок погашения кредитов позволяет их классифицировать следующим образом: срочные, включающие краткосрочные (срок погашения до 1 года), среднесрочные (срок погашения от 1 года до 3 лет), долгосрочные (срок погашения свыше 3 лет), и кредиты до востребования (онкольные), погашение которых банк может истребовать в любое время.

Способы погашения кредитов определяют такие их разновидности, как прямая ссуда (основной долг по кредиту (без учета процентов) погашается на одну конечную дату путем единовременного взноса); ссуда в рассрочку (основной долг списывается периодически, чаще всего равными частями на протяжении срока действия кредитного договора); кредит с участием (ссуда погашается из выручки заемщика, которая зачисляется на специальный ссудный счет, открытый в банке-кредиторе).

 В зависимости от вида процентной ставки, различают кредит с фиксированной процентной ставкой и кредит с плавающей процентной ставкой (ролловерный кредит), при котором ставка процента регулярно пересматривается с учетом от изменений финансового актива, к которому она «привязана».

Как правило, чтобы минимизировать риски, кредиты выдаются коммерческими банками под определенное обеспечение. В практике банковской деятельности чаще всего используется несколько способов обеспечения кредитов, либо с использованием различных видов имущества заемщика, либо с привлечением обязательств какого-либо третьего участника кредитных отношений. И имущество, и обязательства, принимаемые банками в качестве обеспечения кредитов (под залог), должны удовлетворять ряду требований:

1. Наличие высокого уровня ликвидности. При этом понятие «ликвидность активов» означает их возможность к трансформации в наличность в течение определенного промежутка времени.

2. Возможность длительного хранения (не менее срока погашения кредита).

3. Стабильность стоимости заложенного имущества на протяжении срока действия кредитного договора.

4. Относительно небольшие затраты, связанные с хранением и реализацией заложенного имущества.

С учетом того, насколько заложенное имущество отвечает перечисленным требованиям, определяется объем кредита, который может быть выдан банком. Величина ссуды, выдаваемой под залог имущества, устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного договора. Превышение стоимости залога над суммой кредита является гарантией компенсации риска потери, убытка в случае изменения цен на имущество. Если возникает ситуация неплатежеспособности заемщика, кредитор имеет право реализовать залог, возместив, таким образом, из вырученных средств и сумму неоплаченного долга заемщика, и затраты по реализации. Оставшаяся после возмещения указанных сумм часть выручки возвращается заемщику. Если же вырученная сумма оказывается недостаточной, то кредитор имеет право предъявить заемщику финансовую претензию.

Как правило, в кредитных отношениях, возникающих между коммерческими банками и заемщиками, наиболее распространены такие виды обеспечения кредитов, гарантия либо поручительство третьей стороны, переуступка контракта либо дебиторской задолженности, товарные запасы, недвижимость, дорожные документы, различные виды ценных бумаг, драгоценные металлы.

Проведение кредитных операций всегда связано с определенным уровнем кредитного риска, который характеризуется как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Поэтому важной составляющей кредитных отношений также является оценка кредитоспособности заемщиков.

Рассмотрим далее, каким образом формируется на современном этапе кредитная политика коммерческих банков в России на примере Сбербанка.

Оценить статью
(0)
Добавить комментарий
Получать ответы на почту
Получать ответы на почту